Обучение ребенка оплатил один супруг то второй может получить вычет

Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ

Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Согласно письму МинФина от 24.08.2022 №03-04-05/48662 для получения вычета у Вас должны быть документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя). При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком. Главное, чтобы он (договор) доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении.

Заметка: очное обучение — стандартная форма образования, предполагающая постоянную учёбу, а заочное – периодическое, подразумевающее выполнение эпизодических работ и самостоятельную подготовку по учебному плану. Соответственно, такие формы обучения, как заочная/вечерняя/очно-заочная, относятся в большинстве случаев только к получению средне-специального или высшего образования. Всевозможные кружки, секции, дополнительные курсы, занятия в автошколе, несмотря на частоту и продолжительность занятий, чаще всего считаются очной формой обучения.

Социальный налоговый вычет за обучение

• Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
• Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Сам факт развода не изменяет порядка исчисления налогового вычета, как это было отмечено в ПМ РФ № 03-04-05/8-23 от 15.01.13. С другой стороны, признание одного из родителей без вести пропавшим, позволяет другому родителю получить статус «единственного», согласно ПМ РФ № 03-04-05/8-503 от 13.04.12. Аналогичный порядок применения вычета может использоваться в случае смерти одного из родителей и не может в случае лишения родительских прав.

Женщина не имеет право на вычет на ребенка в период декретного отпуска. Дело в том, что налоговые вычеты предоставляются в случае получения дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Но существуют свои особенности, все зависит от того, в каком месяце женщина вышла на работу после декретного отпуска. Напомним, что стандартные налоговые вычеты на ребенка предоставляются за каждый месяц года. Данный вычет уменьшает налоговую базу, исчисляемую работодателем нарастающим итогом.

Налоговый вычет на детей

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.

Возврат налога за обучение: полезная информация для студентов и их родителей

• Копия паспорта.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (данные в ней должны быть предоставлены за тот год, в котором гражданин понес расходы). Что касается самой формы документа, то это наиболее сложный этап. Декларацию можно заполнить как самостоятельно (для этого понадобятся данные паспорта, информация, указанная в справке 2-НДФЛ, а также платежные документы), так и прибегнув к помощи третьих лиц. Как правило, вблизи здания налоговой расположены фирмы, которые за плату заполнят за налогоплательщика декларацию, что существенно сократит процесс оформления документов.
• Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ за соответствующий период (если налогоплательщик трудится в нескольких компаниях, нужно принести справки со всех мест работы; это также актуально для тех, кто менял работу в последние годы).
• Копия договора с учреждением образования. В документе должна быть ссылка на лицензию (если таковых данных в договоре не имеется, нужно представить копию лицензии). Если стоимость услуг была увеличена, стоит приложить также дополнительное соглашение, в котором указана сумма.

Максимальная сумма расходов, с которой будет назначен вычет (речь идет о совокупной сумме вместе с иными расходами – например, на лечение), составляет 120 тысяч рублей в год. Если речь идет о детях – не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Максимальные суммы (рассчитать это достаточно просто – 13 %) к возврату составят 15 600 рублей и 6 500 рублей соответственно. Таким образом, дорогостоящее обучение выгоднее оплачивать поэтапно, а не перечислять всю сумму сразу.

Может ли супруг получить вычет на лечение детей оплаченные женой

Вычет на лечение супруга В соответствии с пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, в случае оплаты медицинских услуг за супруга можно получить налоговый вычет. В данной статье мы подробно рассмотрим особенности и нюансы получения вычета за лечение супруга. При этом, если Вы не совсем знакомы с общим процессом получения вычета за лечение, то мы советуем Вам сначала ознакомиться со следующими статьями:

В соответствие со ст.219 НК РФ размер вычета по расходам на собственное обучение в совокупности с другими расходами не превышает 120000 рублей. Таким образом, Воинков В.В. может претендовать на налоговый вычет в размере: 120000 * 13% = 15600 рублей. Пример №3 У Нефедовой Н.Н. трое детей в возрасте 3 года, 7 лет, 15 лет.

Налоговые вычеты за обучение

Также, встречаются ситуации, когда в платежном поручении указан родитель (один из супругов), который на момент оплаты денежных средств за обучение не работал. В таком случае, вычет сможет получить другой родитель (супруг(а)), так как, согласно Семейного кодекса РФ, а также Письма Минфина РФ от 11 января 2022 г. N 03-04-05/557, денежные средства, которые были потрачены на обучение являются совместной собственностью супругов.

Если налогоплательщик внес оплату за обучение сразу за несколько лет вперед, тогда, в любом случае, он имеет право на получение вычета только в части расходов (с учетом ограничений) понесенных в конкретном году. Неиспользованный остаток (расходы на обучение сверх лимита – 120 000 рублей и (или) больше, чем было фактически уплачено НДФЛ за год (самим физлицом или налоговым агентом) не переносится на следующие годы и сгорает.

Налоговый вычет за лечение мужа

1. Собрать и предоставить в налоговые органы необходимые документы. В случае, если предоставляется копия документа – в обязательном порядке иметь при себе оригинал документа.
2. Дождаться результатов проверки документов налоговыми органами (до 90 дней) и вынесения решения. Уведомление о принятом решении приходит к налогоплательщику в течение 10 дней.
3. В случае, если налоговыми органами принято положительное решение в отношении налогоплательщика – в течение 30 дней необходимо получить денежный перевод.

• предоставлен не весь пакет документов;
• документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
• в документах допущены ошибки;
• предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве;
• вступление в брак единственного родителя (усыновителя, опекуна, попечителя) в случае, если согласно ст. 218 НК получал налоговый вычет в двойном размере.

Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов

Допустим, заработная плата равна 50 т.р., оплата обучения – 50 т.р., тогда производим расчёт, как во втором пункте. Максимальная сумма возврата по обоим вычетам – 78 т.р. Отнимаем от этой суммы вычет, полученный за оплату своего обучения, получаем 28 т.р. Следовательно:

1. Данную преференцию можно получить как в течение налогового периода, в котором были понесены расходы на лечение супруга, так и по завершению года. В первом случае текущие налоговые платежи будут уменьшаться на размер вычета, а во втором – положенная сумма средств будет возвращена обратно.
2. Если Вы желаете получить налоговый вычет на лечение супруга, то следует рассматривать этот вопрос в совокупности с другими социальными вычетами, в частности, на своё обучение, добровольное пенсионное страхование, в связи с тем что законодатель предусмотрел предельную сумму возврата по всем таким льготам вместе – 120 т.р.

Кто из супругов может получить социальный налоговый вычет за лечение и обучение ребенка

ПРИМЕР. Супруга в 2013 году оформила на свое имя договор обучения дочери, оплачивала его тоже от своего имени. В 2022 она оформила 3-НДФЛ за 2013 год на свое имя и получила возврат подоходного налога, в этом же году она ушла в декрет, но также продолжала платить за обучение.

Как правило, возврат подоходного налога с образовательных или медицинских услуг, оказанные ребенку, не вызывает каких-либо проблем у родителей. Но при сборе пакета документов иногда могут возникнуть разного рода вопросы. Например, что делать, если документы на предоставленные услуги оформлены на одного супруга, а вычет планировали оформить на второго?

Социальный налоговый вычет теперь может получить любой из супругов, оплативших лечение или образование

Ранее с точки зрения ФНС России социальный вычет на указанные расходы мог получить исключительно тот налогоплательщик, на которого оформлен платежный документ. Однако поскольку нередки случаи, когда супруги оплачивают счета на лечение, образование или пенсионное страхование друг за друга, ведомство изменило свою позицию.

В соответствии с п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ россияне вправе уменьшить облагаемую НДФЛ базу доходов на сумму расходов на оплату обучения, лечения, в том числе приобретение дорогостоящих медикаментов, или уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного страхования.