Имеет Ли Право Ип На Усн 6% Сдавать Арендованное Помещение В Субаренду
ИП на УСН не имеет права ставить в расход аренду помещения для бизнеса
Так, в письме № 03-11-11/17851 от 28 марта 2022 года рассмотрена конкретная ситуация учёта в качестве расходов платежей за арендуемое жилое помещение. В данном помещении располагается частный детский садик. Налоговики указали на недопустимость уменьшения дохода за счёт такой аренды.
Согласно Жилищному и Гражданскому кодексам ИП может осуществлять предпринимательскую деятельность в жилых помещениях с согласия всех проживающих (прописанных) там людей. Однако помещение в этом случае «играет» только второстепенную роль, вспомогательную. Оно может использоваться как офис, как шоу-рум или как производственный цех (например, для кондитеров или швей). Деятельность предпринимателя не должна нарушать обычную обстановку в помещении и условия его использования. А также мешать соседям по дому.
Имеет ли право предприниматель применять УСН, если сдает в аренду нежилое помещение другому ИП
Так, в постановлении ФАС Поволжского округа от 01.07.2011 г. № Ф06-4824/11 по делу № А55-20037/2010 суд пришел к выводу, если в ЕГРИП предусмотрен такой вид деятельности, как сдача в наем собственного недвижимого имущества, то доходы, полученные предпринимателем, применяющим УСН, от данного вида деятельности, считаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
Поэтому для избежания претензий со стороны налоговых органов предпринимателю необходимо внести ОКВЭД с кодом 70.20.2 «Сдача внаем собственного нежилого имущества» в ЕГРИП. В этом случае, если ИП не подпадает под ограничения, установленные п. 3 ст. 346.12 НК РФ, то он может в отношении деятельности от сдачи помещений в аренду применять УСН.
Имеет Ли Право Ип На Усн 6% Сдавать Арендованное Помещение В Субаренду
Обоснование вывода:
Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее — Закон N 54-ФЗ) определяются правила применения контрольно-кассовой техники (далее — ККТ) при осуществлении расчетов на территории РФ в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, а также обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей (п. 2 ст. 1 Закона N 54-ФЗ).
В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ ККТ применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Законом N 54-ФЗ.
Под расчетами для целей Закона N 54-ФЗ понимаются, в частности, прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги (абзац восемнадцатый ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ).
Согласно п. 2 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты).
В соответствии с п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ предусмотрено, что организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения ККТ при осуществлении видов деятельности и при оказании услуг, перечисленных в указанной норме.
Одним из таких случаев является сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности (последний абзац п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ).
Следовательно, индивидуальные предприниматели могут производить расчеты без применения ККТ при сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности (смотрите письма Минфина России от 08.05.2022 N 03-01-15/31042, от 04.05.2022 N 03-01-15/30285, от 12.10.2022 N 03-01-15/66747, от 22.02.2022 N 03-01-15/10493).
Приведенная норма не зависит от положений ст. 7 Федерального закона от 03.07.2022 N 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Закон N 290-ФЗ), которой для ряда случаев предусмотрена возможность не применять ККТ до 01.07.2022 (ч.ч. 7.1, 8 ст. 7 Закона N 290-ФЗ).
Возможность применения п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ не ограничивается какой-либо датой, отсутствием или наличием наемных работников, а также применяемой системой налогообложения. Для целей применения п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ не предусмотрена и обязанность вместо применения ККТ выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующую услугу, или выдавать в обязательном порядке старые бланки строгой отчетности.
Например, в письме Минфина России от 15.09.2022 N 03-01-15/59703 в отношении услуг по ремонту и окраске обуви, также поименованных в п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ, сказано, что организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении деятельности (оказании услуг) вправе не применять ККТ как в 2022, так и в 2022 и последующие годы.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации индивидуальный предприниматель вправе производить расчеты без применения ККТ и автоматизированной системы для бланков строгой отчетности, а также передачи соответствующих данных в налоговый орган.
Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2022 года.
Имеет ли право ИП на УСН 6%, сдавать помещение в субаренду, если в ОКВЭД не указана аренда
Здравствуйте! Право сдавать в аренду имеет, так как ИП может заниматься любыми видами деятельности, не запрещенными законом, вне зависимости от того, заявлены у него необходимые коды по ОКВЭД или нет. Другой вопрос, что лучше всего внести соответствующие изменения, так как могут привлечь к ответственности по ст. 14.25 п. 3 КоАП РФ.
П. 3. Несвоевременное представление сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере пяти тысяч рублей.
Имеет ли право ИП сдавать нежилое помещение, ге, в аренду
Имеет ли право индивидуальный предприниматель сдавать нежилое помещение, принадлежащее супруге, в аренду? Жена моего знакомого имеет в собственности нежилое помещение, которое ей было подарено, когда она уже была в браке. Она не является индивидуальным предпринимателем. Муж зарегистрирован как ИП (УСН доход-расход) и хочет сдавать в аренду помещение, принадлежащее своей жене, выступая арендодателем нежилого помещения. Имеет ли право в указанной ситуации муж сдавать это нежилое помещение в аренду? Какие документы в данной ситуации должны быть оформлены между супругами? Какие налоговые последствия могут быть для собственника помещения?
Если помещение будет сдавать ваша жена напрямую, то как физическое лицо она будет обязана сама исчислять все налоги с дохода — ндфл 13%, пфр — 27.1. Для того чтобы ИП имело право сдавать помещение в аренду то к этим налогам, добавиться налог ИП — если у него упрощенка доходы то 6% с дохода, если упрощенка доходы минус расходы то 15%, если общий режим то там и ндс и прибыль. Но вашей супруге это накладно выйдет в любом случае. Можно рекомендовать открыть ип на вашу жену именно для сдачи помещения в аренду и выбрать либо 6% либо 15%.
ИП сдает в аренду нежилое помещение
Процедура сдачи ИП нежилой недвижимости в аренду характеризуется большим количеством нюансов с точки зрения налогообложения. Так, ИП, чтобы не нарушить налоговое законодательство, нужно знать ответы на следующие вопросы:
- В качестве кого он должен платить налоги на аренду помещения — ИП или простого гражданина, с учетом того, что нежилая недвижимость записана на него как на физическое лицо (как вариант, куплена им еще до регистрации в качестве ИП)?
ИП на УСН не имеет права ставить в расход аренду помещения для бизнеса
Индивидуальному предпринимателю запрещено извлекать выгоду из расходов на аренду жилого помещения. Подробные разъяснения для предпринимателей на УСН с объектом «доходы – расходы» опубликовало на своём сайте Министерство финансов.
Согласно Жилищному и Гражданскому кодексам ИП может осуществлять предпринимательскую деятельность в жилых помещениях с согласия всех проживающих (прописанных) там людей. Однако помещение в этом случае «играет» только второстепенную роль, вспомогательную. Оно может использоваться как офис, как шоу-рум или как производственный цех (например, для кондитеров или швей). Деятельность предпринимателя не должна нарушать обычную обстановку в помещении и условия его использования. А также мешать соседям по дому.
ИП продает нежилое помещение
Про 100000. Вы не можете производить расчеты наличными по одному договору свыше 100000 рублей. но никто не запрещает Вам оплачивать безналом. Правда для этого частное лицо долджнот зарегистрироваться как предприниматель и ему придеться платить налоги, а он скорее всего этого не желает.
Как он сам захочет. Либо как физ.лицо, тогда сверх ст-ти аренды 13%НДФЛ с декларацией м в бюджет, либо как ИП с доходов 6%.Вопрос в том, сможет ли это физ.лицо подать должно декларацию и оплатить налог.Мы сами им начисляем и на основании договора и платим НДФЛ как налоговый агент
Тема: ИП на УСН сдает в аренду нежилое помещение или не ИП, а КАК физ лицо оставить
Кого его? Налог на имущество физлиц? Его налоговая считает без участия физлица. Если это имущество испоьзуется в предпринимательской деятельности, то налог на имщество может можно и не платить (только об использовании надо налоговую уведомить). Платить обязаны только в случае, если помещение есть в перечне имущества, облагаемого налогом на имущество организаций от кадастровой стоимости
1. если покупка помещения оформлена на физ лицо, может ли это физ лицо, но уже как ИП сдавать это помещение?
2. ИП платит только налог при УСН 6% с дохода + фиксир взносы на ИП без работника + налог на помещение , КАК рассчитать его подскажите, пожалуйста. ЭТО все, что ИП будет платить?
3. по виду деятельности в СПб возможно купить патент,
при этом варианте, ИП платит = оплата патента за год +фиксир взносы за себя+ НАЛОГ на помещение, и все?
Сдача квартиры в наем физ лицом без образования ИП
ИП сдаёт в аренду нежилое помещение какие налоги он обязан уплатить?! Несмотря на то, что таким видом деятельности могут заниматься не только ИП, но и юридические и физические лица, ставка налога достаточно серьёзно варьируется. Какой же вариант налогообложения выгоднее для «арендного» бизнеса, и какие неприятности могут подстерегать ИП?
Предприниматель может сдавать помещение в аренду физ. лицу. Законодательство не регулирует нормы, касающиеся ограничений по аренде. Следовательно, любое дееспособное лицо может участвовать в сделке по аренде нежилых помещений.
ИП арендует помещение
Если арендатор использует помещение не по назначению, наносит ущерб имуществу, не вовремя производит оплату или не делает капитальный/текущий ремонт, то договор можно расторгнуть досрочно по инициативе арендодателя. Арендатор также будет обязан возместить убытки, нанесенные за время пользования имуществом.
Когда ИП арендует помещение, стоит внимательно изучить договор аренды. Кроме информации о сторонах сделки, должны быть указаны данные о правоустанавливающем документе, который подтверждает право собственности (копия договора купли продажи помещения). Также в соглашении прописываются права и обязанности обеих сторон, срок действия договора, ответственность за несвоевременную оплату аренды, порядок расторжения сделки, условия возмещения ущерба.
Ип сдает в аренду собственное нежилое помещение
Процесс сдачи в аренду нежилых помещений юр. лицом либо физ. лицом имеет некоторые нюансы и порой вызывает много вопросов. Для осуществления деятельности любой организации требуется соответствующее помещение, которое далеко не всегда возможно приобрести в собственность. Именно поэтому целесообразнее арендовать необходимую площадь.
При УСН, если объектом налогообложения физлицо примет доходы, то налоговая ставка составит 6% от полученных от аренды средств. Причем субъекты РФ могут законодательно устанавливать ставку в диапазоне от 1 до 6% в зависимости от категорий налогоплательщиков (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). Если же физлицо объектом налогообложения примет доходы за вычетом расходов, то налоговая ставка составит 15%. Субъекты могут ее менять в пределах от 5 до 15% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Также региональные власти могут устанавливать ставку 0%, когда речь идет о налоговых каникулах (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). На УСН налог платится ежеквартально (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Декларацию необходимо подавать раз в год ( подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Как сдать ИП в аренду собственного нежилого помещения
Если срок действия договора меньше 12 месяцев, либо не указан вообще, тогда договор не нужно регистрировать. Такой порядок предусмотрен пп. 1 и 2 ст.609 или ст. 657 ГК РФ. Игнорирование такого порядка повлечет за собой штраф в размере 5000 рублей, который стороны должны оплатить пополам.
Затем уже следует искать арендатора и с ним приходить к нотариусу уже для заключения сделки аренды нежилого помещения. Только при этом следует прихватить с собой со всеми остальными документами доверенность.
Если ип сдает в аренду помещение какие налоги
Если договор аренды нежилого помещения, заключается физическим лицом, резидентом, то какие либо другие ограничения, кроме оговоренных выше отсутствуют. Т.е. сдавать в аренду можно помещение любой площади, главное чтобы права собственности на это имущество были документально подтверждены.
К тому же по сравнению с физлицом ИП имеет дополнительные хлопоты в виде бумажной волокиты. Предпринимателю нужно вести бухгалтерию, заполнять книгу доходов и расходов, раз в квартал платить авансом налог на арендный доход. Если ИП нанимает в аренду помещение, то это отражается на его прибыли. Затраты на аренду относятся к внеоперационным и косвенно влияют на стоимость результата деятельности предпринимателя.
Имеет Ли Право Ип На Усн 6% Сдавать Арендованное Помещение В Субаренду
ПСН применяется наряду с иными режимами налогообложения. НК не содержит запрета на совмещение УСН и ПСН. Таким образом, осуществляя один вид деятельности, в данном случае сдача в аренду помещений, в разных субъектах РФ, при соблюдении условий, установленных гл. 26.5 НК РФ, ИП вправе в течение года перейти на ПСН по данному виду деятельности в одном субъекте РФ, применяя в по этому же виду деятельности, осуществляемого в другом субъекте РФ, УСН (Письмо Минфина РФ от 24.07.2013 №03-11-12/29381). То есть, можно применять ПСН сдавая в аренду помещения в одном городе, а в другом городе применять по этому же виду деятельности УСН.
При этом, по одному и тому же виду деятельности нельзя применять УСН и ПСН в одном регионе РФ. Если вид деятельности по сдаче помещений в аренду переведен на ПСН в одном городе, то ПСН применяется в отношении всех объектов имущества, расположенных на территории этого города.
27 Авг 2019 lawurist7 462