Получение Налогового Вычета При Покупке Квартиры Пенсионерами
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2022-2022 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2022, 2022 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2022 года), 2022 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2022 года).
До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2022 году он может вернуть налог за 2022, 2022, 2022 и 2022 годы).
Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры
Помимо этого, как и в случае с пенсионерами, может быть учтён дополнительный доход неработающего, который облагался НДФЛ. Это может быть аренда недвижимости, творческие вознаграждения и другое. Процедура оформление вычета является такой же, как и в остальных ситуациях.
- Дата регистрации права собственности. Пенсионер может перенести вычет на 3 более ранних налоговых периода. Неработающий гражданин оформляет вычет, начиная с этой даты.
- Список документов стандартный. Для пенсионеров дополнительно пенсионное удостоверение.
- Обе категории граждан можно получить вычет и с дополнительного облагаемого налогом дохода.
Налоговый вычет для пенсионеров
В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.
Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.
Налоговый вычет для пенсионеров: условия получения и оформление
— на 1-2 — 1400 рублей;
— на третьего и далее — 3 тыс. рублей;
— на детей-инвалидов — 12 тыс. родителям (усыновителям), 6 тыс. опекунам (попечителям).
Начисления производятся с начала года и до момента превышения доходом размера 350 тыс. рублей.
Основной нормативно-правовой базой по рассматриваемому вопросу выступает Налоговый кодекс РФ. В нем отражены условия, процедура получения льготы и ее величина. Налоговым вычетом считается частичный возврат средств, отчисляемых гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в фонд государства.
Налоговый вычет для пенсионеров в 2022 году
- Право на вычет не было использовано или размер составлял меньше лимита.
- Жилье приобретается не у близкого родственника или работодателя.
- Наличие дохода (заработной платы), с которой уплачивается НДФЛ. Вернуть за год можно не больше, чем было уплачено в бюджет.
Несмотря на наличие разъяснений по вопросам получения вычетов лицами пенсионного возраста, тема часто является предметом обсуждения. Самыми популярными являются вычеты, связанные с затратами на лечение и приобретение недвижимости лицами, находящимися на заслуженный отдыхе. Разберемся, могут ли пенсионеры получить налоговый вычет, какие есть нюансы и последние изменения в законодательстве.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.
- от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
- сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
- других доходов, с которых заплачен НДФЛ.
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры
Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов. И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов, соответственно, равна:
Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Если вам необходима помощь в подготовке и сдаче в налоговую инспекцию всех необходимых документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов это сделать за вас в кротчайшие сроки.
Пример: Селиверстов В.В., находясь на пенсии, продал дачный участок с домом за 3 241 000 руб., полученный им по наследству годом ранее от матери. В связи с этим документы, подтверждающие расходы по покупке, отсутствуют.
Вычет для пенсионеров
- Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2022 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2022 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
- Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2022 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
- Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2022 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2022. Вычет оформляется в 2022 году за 2022 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.
Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.
Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры
Предоставление налоговых вычетов при покупке квартиры для пенсионеров осуществляется с учетом некоторых особенностей. Во-первых, лицу, ушедшему на заслуженный отдых, разрешается вернуть НДФЛ, уплаченный до покупки, но не позднее 3 лет. Во-вторых, работающий пенсионер вправе подать заявление на возмещение НДФЛ за 4 года.
Подать документы можно лично, электронно через сервис Госуслуги или официальный сайт ведомства либо воспользовавшись почтовыми услугами, также можно прибегнуть к помощи представителя, оформив доверенность у нотариуса.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья
Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог. Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером
Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2022 году, то в 2022 году Вы можете вместе с декларацией за 2022 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2022 и 2022 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.
Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров — как оформить, сумма и сроки возврата подоходного налога
- Подать все необходимые документы лично, по почте или посредством сети Интернет.
- Ожидать три месяца, пока Служба проверит законность процедуры.
- При условии, что нет никаких причин этого не делать, ИФНС произведет уплату вычета в течение 1 месяца.
Вопросы возврата подоходного налога для пенсионеров регулируются статьями 217 (пункт 2), 220 (пункт 10) Налогового Кодекса Российской Федерации, Федеральным Законом №330-ФЗ от 01.11.2011, Письмами ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, от от 29.08.2012 №ЕД-4-3/14293@.
Justice pro
Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от вычетов на обучение и лечение, которые на другие периоды не переносятся).
Пенсионер купил квартиру в 2022 году, в этом же году он вышел на пенсию. Получив в следующем году имущественный вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер вернул налог, удержанный в 2022 году. За переносом остатка вычета пенсионер обратился не в 2022 году (налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета), а в 2022 году. Поэтому остаток налогового вычета на покупку квартиры пенсионер может перенести только на 2022, 2022 год (на 2022 год – уже нет).
Получение вычета пенсионерами
В мае 2022 года Яхонтов О.А. вышел на пенсию. В 2022 году он приобрел в собственность однокомнатную квартиру. Обратиться за вычетом он сможет не ранее января 2022 года. Годом образования остатка будет 2022 год, но так как в данный период он уже не работал, заявить одновременно он сможет льготу лишь за часть 2022 года (когда он еще работал) и за 2022 и 2022 года.
Если гражданин купил квартиру или построил дом в 2022 году, а в 2022 году вышел на пенсию, он сразу может подать декларации на вычет, не дожидаясь окончания 2022 года. Одновременно он сможет получить льготу сразу за 4 года: за 2022 год (за тот период, в котором он работал) и 3 года, ему предшевствующих: 2022, 2022, 2022 (при условии, что в этих годах он имел налогооблагаемый доход с которого уплачивался НДФЛ). При обращении в ИФНС необходимо будет представить 4 декларации: за 2022, 2022, 2022, 2022 года, заполненные в обратном порядке (сначала заполняется 3-НДФЛ за 2022, затем за 2022, 2022 и 2022).
Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим и работающим пенсионером — может ли получить пенсионер, как получить вычет, документы для возврата налога
Добрый день!
Приобрели в 2022 с супругой квартиру в общую совместную собственность.
Возник вопрос по получению имущественного вычета, но есть ряд особенностей:
— супруга (официально трудоустроена) уже получала налоговый вычет за покупку квартиры ранее (более 12 лет назад);
— я являюсь неработающим пенсионером последние 8 лет, более 7 лет официальных доходов кроме пенсии нет.
т.к. я ни разу не получал подобный вычет, возможно ли в данной ситуации перераспределение налогового вычета 100% на меня, а получение его за счет уплаченных налогов супругой?
Спасибо.
При покупке дома у Васильева В.В. также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога. Соответственно, Васильев В.В. не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс. руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.
10 Июн 2019 lawurist7 316