Нужно Ли Платить Налог С Продажи Квартиры Более 3 Лет В Собственности
Налог при продаже квартиры
Любой доход гражданина в России облагается НДФЛ налогом на доходы физических лиц. Продажа жилой недвижимости (квартиры, дома) имеет прямое отношение к НДФЛ, поскольку подразумевает получение дохода. Подоходный налог с продажи квартиры для резидентов РФ составляет 13%, для не резидентов — 30%.
1. В 2022 году гражданином была унаследована квартира оценочной стоимостью 3,8 млн. рублей. В декабре 2022 года она была продана за 4,15 млн. рублей. А в феврале 2022 года собственником этой проданной жилплощади был куплен жилой дом стоимостью 9,8 млн. руб.. При расчётах в этом случае можно учесть стоимость приобретенного в текущем налоговом периоде жилого дома. Исходя из этого, обязательств по уплате налога не возникает.
Платится ли налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности
Минимальный срок, при котором владелец недвижимости освобождается от уплаты налога, составляет три года. Если объект недвижимости в собственности более трех лет, собственник освобождается от уплаты налога при совершении сделки купли-продажи.
Перед продажей квартиры необходимо определить, прошел ли установленный срок владения имуществом, после которого собственнику нет необходимости в уплате налога. Датой перехода имущества в собственность считается дата свидетельства о переходе права собственности.
Продажа квартиры: когда налог платить не надо
В объявлениях о продаже квартир часто можно встретить приписку «в собственности более трех лет» или «в собственности менее трех лет». Это делается для того, чтобы известить потенциального покупателя о том, нужно ли платить подоходный налог владельцу после продажи или нет.
Оставшиеся 300 тысяч он хочет получить скрытно, под незаверенную у нотариуса расписку. Если вы позволите совершить такую махинацию, то продавцу не придется платить НДФЛ с полученного от реализации дохода – ведь 1,7 миллиона (цена покупки двухгодичной давности) минус 1,7 миллиона (уплаченная вами официально сумма) равняется нулю. А с нуля налог не платится.
Нюансы оплаты налога с продажи квартиры, которая в собственности более 3 лет
Ведь может возникнуть необходимость жилье продать. Если уж квитанций не осталось, то проблему можно решить. Как это сделать? Найти другие доказательства. Если содержит договор купли-продажи запись о проведении расчетов, то можно обойтись и без квитанций.
Важно! Работает простой принцип: нет прибыли – нет и налоговой обязанности. Но налоговики проверят документы о расходах на покупку жилплощади. Потому при покупке жилья желательно сохранить документы об оплате.
Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет
Немного сложнее дела обстоят с недвижимостью. В зависимости от срока владения лицо может и полностью избавиться от обязательств по выплате налогов. В законодательстве Российской Федерации произошли некоторые изменения, были введены новые условия по уплате налога от продажи квартиры более 3 лет в собственности. Стоит разобрать их поподробнее.
Совершенно иной случай — самостоятельное осуществление тех операций, которые могут приносить любому лицу дополнительный доход в определенном размере. Тогда о соблюдении налоговых обязательств необходимо задуматься самому. Для этого необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу с определенным пакетом документов и оплатить государственную пошлину по выданной квитанции.
Какой налог с продажи квартиры в 2022 году и как его не платить
Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.
НДФЛ обязаны выплачивать все, вне зависимости от материального положения и возраста. Уплата налога от продажи квартиры при продаже квартиры пенсионером рассчитывается по стандартно определенной ставке без каких-либо особенностей и скидок.
Налог с продажи квартиры
По Налоговому кодексу доход от реализации недвижимости, находящейся в РФ, подлежит налогообложению по ставке 13%. Но не всем нужно платить пошлину с продажи квартиры в 2022 году: от него освобождаются граждане, продающие жилье, которое было у них в собственности более 3–5 лет. Если срок владения меньше, можно снизить налогооблагаемый доход, воспользовавшись имущественным вычетом или отняв от суммы дохода расходы на приобретение проданной недвижимости. Но обо всем по порядку.
Пример 1-й. Вы купили квартиру 20.05.2022 г. за 2 миллиона, а затем продали ее 01.03.2022 г. за 2,5 миллиона рублей (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налогооблагаемый доход составит: 2,5 миллиона – 2 миллиона = 500 тысяч рублей – с этой суммы надо заплатить налог. НДФЛ будет равен: 500 тысяч х 13% = 65 тысяч рублей.
НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2022 г
- Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
- Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;
Напомним, что до 2022 года продавцы платили налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находилась у них в собственности менее 3 лет. Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 000 000 рублей (воспользоваться налоговым вычетом), или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости. Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому граждане занижали стоимость недвижимости в договоре купли-продажи до размера налогового вычета (до 1 000 000 рублей или до ранее потраченной суммы на приобретение недвижимости)
В каком случае нужно платить налог при продаже квартиры
Прибыли, которые получил гражданин при продаже квартиры или дома, не подлежат обложению налогом в случае, если проданные объекты принадлежали ему в течение минимально установленного законодательством срока или дольше.
Суммирование необлагаемых налогом сумм не предполагается. Единственный вычет, который суммируется с другими, – вычет на ребенка или нескольких несовершеннолетних детей. Налоговые льготы, положенные пенсионерам и инвалидам, не суммируются.
Особенности уплаты налогов при реализации недвижимого имущества
- срок владения квартирой и иной недвижимостью составляет менее 3-х лет;
- прибыль от реализации не превысила миллиона рублей;
- прибыль от продажи квартиры равна или меньше расходов на её покупку (при наличии документов, подтверждающих приобретение имущества).
Время, в течение которого имущество считается собственностью, определяется его госрегистрацией. Срок владения исчисляется с даты госрегистрации права собственности в Росреестре и соответственно заканчивается записью о передаче прав собственности другому лицу.
Какой подоходный налог с продажи квартиры
Уплата сумм в бюджет производится до середины июля года, следующего за периодом продажи. Если имущество не попадает под категорию необлагаемого (льготируемого), о сумме полученного дохода необходимо сообщить в ИФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ. Отчетность предоставляется по истечении года получения дохода в срок, не позднее последнего числа апреля. Форма предназначена для подтверждения полученного дохода, используемой льготы и размера налога. Начало заполнения формы отчета производится с листов расчета, расположенных в конце декларации.
Срок нахождения квартиры в собственности рассчитывается с даты регистрации, указанной в Свидетельстве (в настоящее время – в выписке из Реестра).Дата означает получение права собственности при покупке, получении или приватизации жилья. Время владения имуществом, претерпевшим перепланировку без внешних изменений (например, присоединения) также определяется от дня приобретения квартиры.
Важные нюансы: как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет? Когда можно не платить налог
Андрей получил квартиру в наследство. Через 2 года он продал ее по цене 2 400 000 рублей. Он был собственником менее 3 лет, соответственно не освобождается от уплаты налога. Андрей может воспользоваться имущественным вычетом.
Нужно ли платить налог с продажи в перечисленных случаях, облагается ли подаренная близким родственником жилая площадь налогом, если период владения квартирой менее 3 лет? Да, в такой ситуации не избежать платежа в ФНС.
Информация о налоге при продаже квартиры
Пример: Савельев А.К. в 2022 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2022 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2022 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.
- Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
- Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).
Одна часть квартиры в собственности менее 3-х лет, а другая часть более 3-х лет
На самом деле, по этому вопросу не было единого мнения даже у налоговых органов до тех пор, пока не вышли соответствующие разъяснения, а именно Письмо Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011, а также Письмо ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@.
- уменьшить налоговую базу на сумму произведенных расходов (то есть на сумму, которая была уплачена ранее при покупке квартиры),
- применить налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. Получается такая поблажка всем налогоплательщикам от государства. Если квартира стоит, например, 2 600 000 рублей, то НДФЛ составляет 13% от 1 600 000.
Надо ли платить налог с продажи квартиры в 2022 году при наличии расходов, если владельцев несколько или собственники дети
Закон четко разграничивает такие ситуации. Если собственники имели равные доли, общая сумма отчислений государству делится на количество владельцев. При неравнозначности долей каждый владелец платит взнос в зависимости от объема своей доли.
До 2022 года «полученный доход от продажи квартиры» считался от той суммы, которая была указана в качестве цены в ДКП. А с января 2022 года налоговики получили право исчислять НДФЛ при продаже квартиры с ее кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (п. 5, ст.217.1 НК РФ). Это свое право налоговики используют только в том случае, если цена договора ниже, чем кадастровая стоимость Х 0,7 (умноженная на 0,7). Если же цена договора выше, то налог возьмут именно с цены договора (то есть с той суммы, которая оказалась больше).
Нужно Ли Платить Налог С Продажи Квартиры Более 3 Лет В Собственности
Если квартира находится в собственности продавца 3 года и больше, то налог с продажи квартиры платить не нужно. Продажная стоимость квартиры никакого значения не имеет. Необходимая льгота установлена пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Но, как мы сказали выше, это правило распространяется только на те квартиры, которые приобретены до 1 января 2022 года. Если квартира куплена позже, то правило расчета налога по ней смотрите по ссылке >>>.
11 Окт 2019 lawurist7 251———————————
«при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имел право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры в размере до 1 000 000 руб., и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другой квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением».
———————————
