Главная / Льготы для детей / Имущественный Вычет При Покупке Квартиры Неработающему Пенсионеру

Имущественный Вычет При Покупке Квартиры Неработающему Пенсионеру

Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры

Процедура возврата налогового вычета для граждан, находящихся на пенсии − не важно, работающих или нет − осуществляется по общим правилам в стандартные сроки. Для оформления можно обратиться в Федеральную налоговую службу по прописке, МФЦ или к работодателю (если пенсионер работает). Сроки проверки документов 3 месяца после дня подачи и ещё 1 месяц даётся ФНС для перечисления средств на расчётный счёт.

С места работы (если он работает).
По дополнительным доходам, например, от сдачи квартиры или негосударственной пенсии и др. Важно, чтобы от этих доходов были произведены отчисления в размере 13%.
Воспользоваться переносом налогового вычета. Для граждан, находящихся на пенсии, с 1 января 2012 г. пунктом 10 статьи 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрен перенос вычета на предшествующие налоговые периоды (не более 3) перед приобретением квартиры. То есть, пенсионер имеет право получить возврат налога и в том случае, если на момент покупки он находится на пенсии.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Стоит также сразу отметить, что если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

Налоговый вычет для пенсионеров в 2022 году

Несмотря на наличие разъяснений по вопросам получения вычетов лицами пенсионного возраста, тема часто является предметом обсуждения. Самыми популярными являются вычеты, связанные с затратами на лечение и приобретение недвижимости лицами, находящимися на заслуженный отдыхе. Разберемся, могут ли пенсионеры получить налоговый вычет, какие есть нюансы и последние изменения в законодательстве.

В случае визита напрямую в налоговую службу потребуется дождаться окончания года и помимо основного перечня бумаг заполнить декларацию 3-НДФЛ и взять справку 2-НФДЛ. Излишне уплаченный налог вернут за прошедший год целиком на расчетный счет в срок до четырех месяцев (до трех месяцев потребуется на камеральную проверку и месяц на перевод средств), в случае положительного решения.

Вычет для пенсионеров

Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2022 году. Собственник вышел на пенсию в 2022, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2022 году за 2022 и перенос вычета на 2022, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2022 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2022. Вычет оформляется в 2022 году за 2022, в 2022 за 2022 и перенос остатка налогового вычета на 2022, 2022, 2013. Но так как за 2022 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2022, 2013 годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2022 г. № 03-04-05/43076.

Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2022 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2022 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2022 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2022 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2022. Вычет оформляется в 2022 году за 2022 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

Это интересно: Что Продивепдвет Право Собственности Для Приставов

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком. Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет. Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году. Если же Вы продадите квартиру в 2022 году, а дом купите в 2022-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2022 году), а потом изъять его же в 2022-м.

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц. Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую. В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Налоговый вычет для пенсионеров

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2022 году. За вычетом он обратился лишь в 2022 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2022 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2022 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос). Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2022 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия получения и оформление

При соблюдении минимального срока оплата налога и предоставление декларации не требуются. Однако, если пенсионер его не придерживался и продал недвижимость, он обязан перечислить 13 % от поступлений. При этом работающим пенсионерам целесообразно применить фиксированный вычет для снижения платежа: в 2022 году — это 1 млн. рублей для жилых помещений. Например, пенсионер в 2022 году продал жилье за 2 млн рублей, приобретенное в 2022 году. Поскольку помещением он владел менее 5 лет, то обязан оплатить налог 13% с полученного дохода. Рекомендуется оформить вычет в 1 млн для снижения налогооблагаемой базы, то есть пенсионер оплатит налог не со всей величины дохода, а за минусом 1 млн рублей. Размер налога будет 130 тыс. рублей. Имущественный вычет для нежилых помещений (дачи, гаража и так далее) составляет 250 тысяч рублей. Минимальные сроки для них предусмотрены те же.

Это интересно: Заполнение 3 Ндфл За 2022г При Покупке Квартиры Строка 090 Про Проценты

Например, гражданин стал пенсионером в 2022 году, но работать не прекратил. В 2022 он приобрел жилплощадь. В 2022 он вправе оформить льготу за 2022, 2022, 2022, 2022 года. Если же максимум, установленный законом (260 тыс.), не достигнут, начисления совершаются и далее до погашения предельной суммы. Но, если гражданин перестал работать и отчислять налоги, выплаты остановятся.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим и работающим пенсионером — может ли получить пенсионер, как получить вычет, документы для возврата налога

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимое имущество, имеет особенности предоставления. На возникновение права на льготу влияют срок выхода на заслуженный отпуск, текущее трудоустройство, наличие дополнительного дохода и другие обстоятельства. В зависимости от них порядок оформления меняется.

паспорт;
справка о наличии статуса пенсионера, до 2022 – давали удостоверение, сейчас документ предоставляют по запросу в ПФР;
договор купли-продажи недвижимости;
доказательство передачи денег продавцу: выписка из банка, расписка и т.д.;
свидетельство на право собственности или выписка из реестра прав на недвижимость (РПН);
соглашение долевого участия при покупке в новостройке и акт передачи жилья.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Это интересно: Программа Жилье Для Молодым Мин Жкх До 35 Лет

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья

Вы пенсионер и сдаете в аренду квартиру. Доход за аренду вы официально декларируете и платите НДФЛ 13%. В 2022 году вы покупаете дом. С 2022 года вы вносите в декларацию 3-НДФЛ не только доход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом. В итоге до тех пор, пока вы полностью не исчерпаете налоговый вычет, вам не придется платить налог за сдачу квартиры.

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могут претендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011 №03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2022 году

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan]специальный сервис ФНС[/urlspan].

Justice pro

Мы выяснили, имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры. Что нужно для оформления возврата подоходного налога за покупку квартиры пенсионерам? Условия для возмещения НДФЛ следующие:

Пенсионерам возвращают 13 процентов при покупке квартиры – для данной категории граждан предусмотрено право перенести налоговый вычет на покупку квартиры на предыдущие периоды. Данная возможность с 2012 года была предусмотрена для неработающих пенсионеров, а с 2022 года — и для работающих. То есть в настоящее время перенести вычет с покупки квартиры на предыдущие периоды могут как неработающие пенсионеры, так и работающие.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Стоит особо отметить, что перенос остатка на предшествующие периоды возможен только в том случае, если в данные года пенсионером был получен доход и уплачен НДФЛ. Если доход отсутствовал, налоговый орган в переносе откажет.

Пример: Селиверстов В.В., находясь на пенсии, продал дачный участок с домом за 3 241 000 руб., полученный им по наследству годом ранее от матери. В связи с этим документы, подтверждающие расходы по покупке, отсутствуют.

Вычет для пенсионеров

что Пунктом 2 ст. 217 НК РФ установлено, что государственные пенсии освобождаются от налогообложения. Следовательно, с дохода в виде пенсии сумма налога не удерживается и в соответствующий бюджет не перечисляется, то имущественный налоговый вычет к таким доходам не применяется. В то же время налогоплательщик может воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета при наличии иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов.

Работающий пенсионер в нашей стране не редкость, его зарплата облагается налогом, с которого можно получить вычет. Гражданин в праве сам выбрать на общих основаниях получать ему вычет или воспользоваться льготой по переносу остатка вычета на более ранние периоды. Хочется добавить, что одно другому не мешает и можно оформить вычет за прошлые периоды на основании п. 10 ст. 220 НК и если остаток при этом не будет получен целиком, то подать декларацию в будущем.

10 Июн 2019 lawurist7 334