Налоговый Вычет За Обучение В Договоре Указана Жена Не Работает
Налоговый вычет за обучение ребенка
Заметка: вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги (Письмо Минфина России от 18.08.2022 № 03-04-05/41163).
- оплату образовательных дошкольных услуг в детском садике;
- оплату обучения в школе;
- оплату дополнительного образования в кружках и секциях;
- оплату обучения в автошколе;
- оплату учебы в средних специальных учебных заведениях (лицеях, колледжах и т.д.);
- оплату обучения в вузе.
Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей
Основная проблема в рассматриваемой ситуации связана с тем, что договор на обучение оформлен на имя Вашей матери: налоговые органы в своих многочисленных разъяснениях указывают, что для предоставления социального налогового вычета на обучение необходимо предоставлять договор на оказание образовательных услуг, заключенный между образовательным учреждением и лицом, несущим соответствующие расходы. Поскольку в рассматриваемом случае сторона договора и плательщик — это разные люди, то при обращении за предоставлением вычета, скорее всего, неизбежен в спор с налоговыми органами.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Поскольку Вы обучались по очно-заочной (вечерней) форме, получение вычета Вашей матерью в рассматриваемой ситуации невозможно (аналогичный вывод содержится в письмах Минфина России от 16.08.2012 N 03-04-05/7-959, от 08.06.2012 N 03-04-05/5-705, от 20.04.2012 N 03-04-05/7-539, от 20.12.2011 N 03-04-05/7-1068, от 11.08.2011 N 03-04-05/7-561, от 24.12.2010 N 03-04-05/7-746, от 20.10.2010 N 03-04-05/5-632).
Социальный налоговый вычет за обучение
В этой ситуации старшим братом исчисляется налог, но платежи оформлены на другое лицо. Младший родственник еще не работает, но квитанции оплачивает от своего имени, поэтому заявить на возврат налога старший брат не может – документы оформлены на имя младшего брата, следовательно, и получить вычет будет невозможно.
Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).
Налоговый вычет с обучения, если платит родитель, а договор заключается на меня
Расходы на свое обучение и обучение своих детей, а также брата или сестры, можно частично компенсировать, получив предусмотренный законодательством налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Но для этого нужно собрать все документы, подтверждающие произведенные расходы, правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, рассчитав сумму полагающегося вычета, и сдать ее в налоговую инспекцию. Сроков сдачи декларации не установлено, но подать ее можно только за расходы, произведенные за последние три года.
В зависимости от того, чье обучение оплачивает налогоплательщик, меняется и максимальная сумма расходов, принимаемых к вычету. Так, затраты на собственное обучение, а также на обучение брата или сестры, можно принять к вычету в размере 120 тыс. руб. А вот если обучается ребенок или подопечный, то к вычету можно заявить только 50 тыс. руб. на каждого ребенка.
Налоговые вычеты за обучение жены
Здравствуйте! Может. Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет.
Юрий,здравствуйте! Конечно может.Платежные документы оформлены на мать.Она вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка при наличии у нее в налоговом периоде доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов. Что касается Вас,доказывать,что Вы проживаете вместе и ведете общее хозяйство займет лишнего времени.Пусть мать обратиться в Налоговую инспекцию.Люди в Налоговой инспекции, Вашего города, очень вежливые и грамотные.Отказа не последует,ну,а если это произойдет,обратитесь сразу к Радику Марсельевичу,начальнику Инспекции.
Список документов для налогового вычета за обучение
Другой вариант заключается в составлении доверенности, так согласно статье 29 НК жена/муж могут передать право оплаты за обучение другому супругу. Чтобы реализовать эту систему необходимо на этапе составления договора учесть это и указать, что плательщиком будет выступать супруг. Без доверенности этого сделать не удастся, поэтому предварительно необходимо составить такой документ и заверить его у нотариуса.
В законодательстве нет руководства по отношению получения возмещения при оплате услуг обучения другому супругу. Таким образом получается, что без дополнительных манипуляций с бумагами вернуть средства не удастся, но есть несколько способов все же вернуть полагающуюся сумму.
Налоговый вычет за лечение мужа
Вопрос №1. В настоящее время я не работаю, уплату НДФЛ, соответственно, не произвожу. С 12 февраля по 28 февраля 2022 г. я находилась на лечении в стационаре. Все документы на оказание услуг были оформлены на меня. Возможно ли в этом случае предоставить налоговый вычет супругу или придётся какие-то документы переоформлять?
В соответствие со ст.219 НК РФ максимальный размер налогового вычета, предоставленный в размере фактически произведённых расходов на лечение супруга или супруги, не превышает 120000 рублей. В случае, если потребовалась дорогостоящая медицинская помощь – размер налогового вычета ограничения не имеет.
Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ
Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору. Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал.
Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
Оформление налогового вычета без работы: нюансы
Применение указанных доходов в целях получения вычета осуществляется по тому же принципу, что и в случае с заработной платой. Например, если человек сдает квартиру в аренду, и получает с арендатора 40 000 рублей в месяц, то должен будет ежемесячно уплачивать с этой суммы 13% — то есть, 5200 рублей.
Примечательно, что законодательство России позволяет гражданам осуществлять взаимный зачет вычетов и НДФЛ. По сути, это разновидность гарантии, по которой осуществляется законная неуплата данного налога. Но она может быть особенно интересна людям, у которых нет каких-либо постоянных доходов, облагаемых по ставке в 13%.
Социальный налоговый вычет за обучение ребенка
При предоставлении социального налогового вычета одному из супругов в случае, когда документы на обучение ребенка оформлены на другого супруга, реализация предусмотренных пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ общих правил должна осуществляться с учетом предусмотренных Семейным кодексом РФ положений.
Если оплата расходов за обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах в качестве плательщика указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов и, соответственно, оба супруга могут претендовать на получение социального налогового вычета.
Муж, оплачивающий обучение жены, прав на социальный вычет по НДФЛ не имеет
В Управление поступило несколько вопросов примерно следующего содержания. В 2013 году моя жена поступила на заочное обучение в высшее учебное заведение. В настоящее время она находится в отпуске по уходу за ребенком и не имеет дохода по основному месту работы. Могу ли я, при соответствующем оформлении договора с ВУЗом, оплачивать обучение жены и в последующем получить социальный налоговый вычет?
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной за свое обучение в образовательных учреждениях, за обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов
Рассмотрим здесь случай получения ежемесячного дохода в размере 50 000 рублей. Налоговый вычет на 1 ребёнка равен 1 400 рублей в месяц. Из заработной платы следует вычесть 1 400 рублей, получится облагаемый доход – 48 600 рублей. Налог равен 6 318 рублей, а за год – 75 816 рублей. Соответственно, если:
- Свидетельство о браке (копия).
- Договор с медучреждением, в котором лечили мужа (жену) (копия).
- Справка об оплате лечения (оригинал). Лучше, чтобы справка должна быть оформлена на лицо, желающее, получить льготу. Например, социальный вычет на лечение супруги, если договор оформлен на неё, будет получить гораздо проще, чем в случае с разными именами в документах для налоговой.
